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美国国税局通告: 现在就检查预扣税

美国国税局 (IRS) 最近借助美国华文媒体发布通告，现在就检查预扣税，避免未来支付季度性预估税款。通告全文如下：

美国国税局提醒赚取工资的纳税人，现在可以使用国税局官网IRS.gov上的预扣税估算器来调整他们2023年的预扣税款。人们的税务状况时常发生改变，不论是由于结婚、离婚、增添子女还是子女搬出去自力更生。现在就检查并在年初进行必要的调整，可以帮助避免支付季度性预估税的需要。

预扣税估算器这个在线工具可以帮助纳税人了解他们是否可能获得退税或是否需要直接向国税局付款以避免明年的税单和罚款。

所得税是现收现付的（英文），通常在一年中通过从薪水、养老金付款、社会保障福利或某些其它政府付款中预扣的获得的收入来支付。

打第二份工或有非工资收入（来自失业补助金、自雇、年金收入、零工经济或数字资产），可能需要纳税人按季度缴纳预估税，从而避免在报税时出现欠税的情况。

此外，各种金融交易，尤其是在年末，可能会产生意想不到的税收影响。示例包括年终和假期奖金、股票股息、共同基金和股票的资本收益分配、债券、虚拟货币、出售获利的房地产或其它财产。

预扣税估算器

预扣税估算器也提供西班牙语版本，可以帮助工薪阶层确定他们的预扣税是过多还是过少。纳税人可以使用估算值来更改预扣金额，并向其雇主提交一份新的表格W-4，员工预扣税证明。该工具为那些赚取工资的民众提供分步帮助，来裁定他们应该从薪水中预扣的所得税金额。

缴税

缴纳预估税的最快、最简单的方法是使用国税局直接付款或财政部的联邦电子缴税系统 (EFTPS) 来进行电子支付。其它支付选项的更多信息，请访问IRS.gov/payments。如果是支票支付，请确保支票抬头为“美国财政部”。

可能影响2023年税收的其他事项

一些不可预见的生活事件可能让纳税人需要对预扣税进行调整。这里有一些工具可以帮助纳税人了解如何根据不同的情况来进行调整：

第505号出版物，预扣税和预估税（英文），提供了更多详细信息，包括工作表和示例，可以帮助那些有特殊情况的人。

如何正确计算预扣税

 

FS-2023-01   2023年1月

 

联邦所得税是现收现付的税种。纳税人在年内赚取或收到收入时缴纳税款。纳税人可以通过定期检查预扣金额来避免在报税时出现意外。美国国税局敦促雇员和领取退休金或年金的民众每年检查他们的预扣税。以下是有关预扣税的须知以及检查预扣税的重要性。

 

了解预扣税

雇主通常会从其员工的薪水中预扣所得税，并代表他们将其支付给国税局。年底时，雇主向员工发送表格W-2，工资与税务说明书（英文），上面包含了已付工资和预扣金额。

 

预扣税是如何确定的

预扣金额取决于：

员工必须在表格W-4上写明报税身份，如果他们预期会有额外收入、超出标准扣除额的扣除项或税收抵免，则可以填写表格的其他部分。他们不能只给出一个美元数额供其雇主预扣。

员工应检查预扣税

国税局建议员工检查他们的预扣税，尤其是那些退税金额大于或小于预期的人。对于那些欠税的人来说，增加当年的预扣税是避免在下一年报税时必须缴税的最好方法。此外，纳税人在发生重大生活事件或收入改变时，应检查自己的预扣税。

何时检查预扣税：

  • 在年初确保接下来的纳税年度的预扣税额是正确的。
  • 当税法的改变影响到纳税人的情况时。
  • 当纳税人的生活方式或财务发生变化时，如结婚、离婚、出生或领养孩子、购房、退休或申请第11章破产。
  • 当纳税人的工资收入有变化时，例如纳税人或其配偶开始或终止工作、开始或终止第二份工作。
  • 如果纳税人有无需预扣的应税收入，例如利息、股息、资本利得、自雇和零工经济收入，以及IRA分配。
  • 当纳税人审查他们的计划扣除额或符合条件的税收抵免时，包括医疗费用、税款、利息支出、慈善捐赠、被抚养人护理费用、教育抵免、子女税优惠或低收入家庭福利优惠等项目。

纳税人可通过以下方式检查预扣税：

如何更改预扣税

有工资收入的员工如果要更改他们的预扣税，可以使用预扣税估算器的结果来确定是否应该填写新的W-4表格并提交给他们的雇主。纳税人不应将表格寄给国税局。

一些雇主使用自动系统提交W-4表格。纳税人应跟雇主确认如何提交新的W-4表格。

更多信息：

来源：美国国税局新闻部